+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Сотрудник в командировке снимает квартиру у физического лица документы

Сотрудник в командировке снимает квартиру у физического лица документы

После командировки без подтверждающих документов оплаты проживания можно встретиться с определенными проблемами, например: неподтвержденные расходы на проживание в командировке и не только. И без этих бумаг, которые подтверждают или могли бы подтвердить все расходы за проживание, вряд ли можно получить желаемую компенсацию. Если бумаги все-таки присутствовали, но были утеряны, то возместить расходы можно, но лишь при таких условиях: если договор коллективный, о командировках и другой предусматривает возмещение или компенсацию соответствующую законодательству страны, в этом случае Российская Федерация , когда работник, проживает или проживал без документов, которые подтвердили бы расходы за жилье. В году нужно дополнительно к этому оплачивать страховые взносы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Аренда квартиры у физ лица в командировке

После командировки без подтверждающих документов оплаты проживания можно встретиться с определенными проблемами, например: неподтвержденные расходы на проживание в командировке и не только. И без этих бумаг, которые подтверждают или могли бы подтвердить все расходы за проживание, вряд ли можно получить желаемую компенсацию.

Если бумаги все-таки присутствовали, но были утеряны, то возместить расходы можно, но лишь при таких условиях: если договор коллективный, о командировках и другой предусматривает возмещение или компенсацию соответствующую законодательству страны, в этом случае Российская Федерация , когда работник, проживает или проживал без документов, которые подтвердили бы расходы за жилье. В году нужно дополнительно к этому оплачивать страховые взносы. Если работник налогоплательщик представляет работодателю все необходимые документы за расходы на жилье, то он выплачивает работнику все, кроме суточных.

К примеру: за один день работнику, находящемуся в пределах страны, он может выплатить не больше рублей, а за ее пределами не больше рублей в день в году. Плюс расходы на дорогу и другие услуги, в том числе и за аренду жилого помещения платный провоз багажа, услуги связи и подобные, вторичные расходы.

Если работник налогоплательщик не представляет бумаги, которые подтверждают расходы за жилье, так как их нет, то суммы всех представленных выше оплат проживания без подтверждающих документов в командировке незамедлительно освобождаются от какого-либо налогообложения.

Остальное остается так же: в пределах страны работодатель может выплатить не больше рублей, а за ее пределами не больше рублей в день в году. Но денег за дополнительные расходы вряд ли можно ждать, но иногда — можно. Здесь прекрасно видно, что меняется лишь оплата за условия нахождения в командировке.

Если бумаги, которые могут подтвердить все расходы на найм жилья в месте командировки нет, это не значит, что работника не ждет компенсация, так как сейчас, в году, очень часто все решается в пользу этого работника.

И так понятно, что уезжая, у физического лица должно быть где-то жилье, и организация, на которую он работал, просто обязана выдать ему хоть какую-то часть средств на покрытие подобных расходов. Бывает так, что эти средства могут списаться из уже выданного аванса.

Организация сама выделяет сумму, а ее величина все равно будет меньше настоящей затраты работником. Если есть возможность, то можно запросить среднюю цену на найм жилья у агентства недвижимости и отталкиваться от этой, средней цены во всех остальных разбирательствах.

Для чего это нужно? При судебных разбирательствах без документов, руководствуясь лишь словами если до такого дойдет , судья не будет разбираться, и дело сойдет к нулям. Командировочные , естественно, будут выплачены, а вот с этими, сторонними затратами на жилье, без документов, ожидать чего-то большего — не получится.

Аренда квартиры, комнаты у частного лица или же совместное проживание с ним тоже предусматривает за собой письменный договор документ , в котором должны быть указаны: оплата за найм стоимость , срок на который арендуется , обязанности и различные права арендодателя.

А для заключения договора потребуются лишь паспорт обоих лиц. Очень рекомендуется проверить все документы арендодателя и убедиться в том, что это именно его квартира или комната, попросить выписку и документ о правах собственности. Проблем со всем этим возникнуть не должно, если арендодатель окажется добросовестным человеком, да и если он сдает квартиру не в первый раз, то уже привык к таким вопросам и просьбам и для него это нормально.

Бухгалтеры, что представляют организацию, в которой берущий найм человек работает, хотят, чтобы ему обязательно оформили все доверенности на то, чтобы заключить договор на имя той самой организации. Но чаще всего — это необязательно. Если имеется определенный к этой теме приказ от директора этой фирмы, в котором написано, зачем, куда и для чего работник отправился, на какую работу и т.

Аренду жилья в командировке будет лучше оплатить, используя расписку владельца и наличные. Расписка сможет подтвердить, какие были расходы, все это для облегчения работы бухгалтерии, в плюс к этому, все будет принято налоговой инспекций. Все расходы на проживание в командировке без подтверждающих документов, которые были возмещены директором или работодателем не смогут облагаться НДФЛ, но и не начисляются страховые взносы. Все что нужно — собирать все требуемые документы и просить заполнять их, ведь они в дальнейшем смогут подтвердить все оплаты за проживание.

Может быть так, что командировки от фирмы всегда назначены на одно и то же место, и для этого фирма снимает целый многоквартирный домик или отдельные, многокомнатные квартиры. В таком случае, фирма сама оплачивает все проживание, но может возникнуть такой вопрос: учитывает ли организация все налогообложения за затраты и прибыль аренды квартир?

Ответ будет — да, но только за определенный период фактического проживания. Если договор заключен, например, на год, то срок для всех участвующих в командировке сотрудников, по очереди проживающих в этом месте, будет 11 месяцев, а оставшийся двенадцатый месяц будет считаться ничем не обоснованным расходом компании. Договор аренды жилой площади и расписка в получении оплаты документально подтвердят факт найма места проживания на время командировки.

В общем виде документы для оформления представлены в таблице: Способ проживания Подтверждающий документ Вид оплаты Номер в гостинице Счет, кассовый чек или приходный кассовый ордер Наличный или безналичный расчет Служебное жилое помещение Счет, договор на предоставление помещения Безналичный расчет Комната в аренду от физ. И если документ составлен согласно правилам бухгалтерского учета, налоговые органы обязаны принимать их во внимание. Если же расходы на аренду сможете обосновать другими документами, то возможно в зависимости от документа и не нужно будет исчислять НДФЛ.

Иными словами, при проверки налоговики могут спросить документы на основании которых произведенные затраты были учтены в расходах. Не сможете обосновать, то привлекут к ответсвенности. Если необходимо, то могу дать более развернутый платный ответ с ссылками на нормативку и судебную практику.

Желаю удачи! Если же квартира арендуется фирмой на меньший срок, то необходимость государственной регистрации договора аренды не возникает. Передача жилого помещения арендодателем и принятие его арендатором осуществляются по передаточному акту или иному документу о передаче, подписываемому сторонами пункт 1 статьи ГК РФ.

Об этом сказано в пункта 1 и постановления Правительства РФ от 2 октября г. Документальное подтверждение расходов Расходы по найму жилого помещения в командировке сотрудник может подтвердить:.

Обойдется дешевле, чем номер в гостинице, а отсутствие горничных компенсирует наличие собственной кухни. Документы, подтверждающие расходы Для того чтобы отчитаться по возвращению перед начальством в лице бухгалтера, необходимо сохранить платежные документы, которые заверят расходы по найму жилого помещения:.

Сдача жилья посуточно давно является отдельной нишей бизнеса в сфере недвижимости, распространена во всех крупных городах. В случае с гостиницей, хостелом или общежитием это не является проблемой. Для бухгалтерии предприятия хватит и кассового чека. Представители гостиницы могут выдать счёт-справку на собственном бланке организации, где будут подробно расписаны все расходы жильца.

Отели и подобные учреждения нередко работают с представителями юридических лиц, поэтому сложностей возникнуть не должно. В этом документе должны быть все обязательные реквизиты, предусмотренные частью 2 статьи 9 Закона от Ситуация: нужно ли сдать в налоговую инспекцию справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов, полученных гражданами по договору аренды. Организация арендует помещение у гражданина, не являющегося предпринимателем. Перечень доходов, по которым гражданин должен отчитаться в налоговой инспекции самостоятельно, приведен в статье НК п.

Совсем другая история, если работники заключили договор от своего имени. Тогда компания налоговым агентом являться не будет.

А арендодатель — физическое лицо сам должен заплатить налог. Это подпункт 1 пункта 1 статьи НК РФ. Сначала, перед отъездом, сотруднику выдается аванс.

По возвращении и представлении отчета он либо возвращает оставшиеся суммы, либо впоследствии ему компенсируют деньги, потраченные за свой счет.

Служебное жилье — это помещение, находящееся на балансе предприятия. Предназначено оно именно для принятия командировочных работников. Это соответствующие договоры или акты, которые подписаны обеими сторонами по оказанию услуг.

Совет: не поддавайтесь на уговоры риелторов и арендодателей проживать в жилом помещении без договора. Бухгалтер предприятия попросту не поймёт, каким образом появились суммы, потраченные сотрудником на проживание, если нет необходимых документов.

В этом случае работнику сложно будет добиться компенсации денежных средств в полном объеме, потраченных на жилье во время командировки. Фиктивные счета за проживание в отеле или увеличение размера действительной стоимости аренды в договоре — это, согласно ст.

Нередки случаи, когда отъезд сотрудников в командировку или прибытие из нее совпадает с выходными днями. Только после этого бухгалтерия сможет оплатить работникам расходы, понесенные за период выполнения ими служебного задания. Список сотрудников, имеющих право выезжать в командировки, а также срок и иные подробности поездки обычно оговариваются определенными соглашениями, различными локальными нормативными актами или коллективным договором.

Это — основные отчетные документы для командировочных, без которых любая поездка работника не будет иметь под собой никаких оснований. Но здесь нет никакой гарантии на положительный результат, так как суд требует подтверждений и доказательств, которых как раз и нет. Далеко не везде есть агентства и риелторы, которые решат проблемы с поиском и оформлением квартиры.

Тогда можно найти наймодателя по объявлению и заключить с ним сделку по съему квартиры без участия посредников о том, как снять квартиру, чтобы вас не обманули, мы рассказывали здесь.

В простой письменной форме либо на стандартном печатном бланке стороны заключают договор найма жилого помещения. Любая подделка отчетных документов может стать поводом привлечения к уголовной ответственности в соответствии со статьей УК РФ о мошенничестве. Случиться может всякое, представим ситуацию, что у командированного специалиста не оказалось подтверждения о затратах на проживание.

Не все еще потеряно. Подробнее о документальном подтверждении расходов на наем жилья см. Как возместить расходы на наем жилья во время командировки. Сумму компенсации, выплаченную по заявлению, нельзя принять в налоговом учете. А все потому, что нет первичного документа — следовательно, нет и документального подтверждения.

А оно является главным условием для учета расходов при расчете налога на прибыль п. Начислять на сумму компенсации ЕСН и страховые взносы в Пенсионный фонд не нужно. Ведь ЕСН не облагаются выплаты, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль организации п. Страховые взносы в Пенсионный фонд начисляются на те же выплаты, что и ЕСН. Согласно статье Налогового кодекса, НДФЛ не удерживается с компенсации сотруднику расходов на проезд, фактически произведенных и документально подтвержденных.

Командировочный всегда сможет экономно питаться, имея возможность использовать кухню, что в гостинице невозможно. Необходимые юридические документы При помощи каких документов можно подтвердить расходы по найму жилья в командировке? Любой вариант съема жилья предполагает обязательное оформление документов.

Эта дата фиксируется в командировочном удостоверении. Днем приезда считается день прибытия транспортного средства, на котором сотрудник возвращается из командировки в населенный пункт, где находится место его постоянной работы.

Если транспортное средство прибывает до 24 часов включительно, днем приезда считаются текущие сутки. Если транспортное средство прибывает после 0 часов — следующие сутки.

На практике может возникнуть ситуация, когда сотрудник направляется в командировку для работы в другой организации или подразделении организации. При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством в настоящее время 12 рублей.

Все про аренду квартиры в командировке: подтверждающие документы и как правильно их оформлять

Я военнослужащий. Был в командировке. По приезду подал авансовый отчёт.

Командировка и расходы, связанные с ней, очень часто являются непростыми для отношений работника и нанимателя. Не каждая профессия предполагает знание юридических формальностей , поэтому разберёмся, что следует учитывать при найме жилья в рабочей поездке.

Поездка в другой город или даже страну по работе требует не только выполнения исходной профессиональной задачи, но учета расходов, связанных с проживанием. Основную их часть составляет аренда жилья для сотрудника. Как это происходит? Что делать, чтобы не пришлось оплачивать съемное жилье из своего кармана? Эти вопросы обоснованно беспокоят работников, которые отправляются в командировку.

Аренда квартиры в командировке

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:. Отмена Оплатить. Форум Бухгалтерия Общая бухгалтерия Бухучет и Налогообложение Съем квартир для сотрудников в командировке?

Показано с 1 по 16 из Тема: Съем квартир для сотрудников в командировке? Опции темы Версия для печати Подписаться на эту тему…. Александр87 Просмотр профиля Сообщения форума Блог. Съем квартир для сотрудников в командировке? Всем привет. Ситуация - для длительного проживания наших сотрудников командированных, с целью минимизировать расходы, насколько возможно, решили арендовать квартиры у физ. Это возможно провести и какие документы от физ лица нужны?

И возможно ли перечислить под отчет руб? В качестве отчета привозит заключенные договоры аренды и расписки от собственников? Поделиться с друзьями. Сообщение от Александр Арби Просмотр профиля Сообщения форума. Александр87 , рекомендую в целях компенсации проживания выплатить сотрудникам сумму, достаточную для съёма квартиры типа премии.

Тогда попадёте только под налоги по своим сотрам. Если будете проводить как сделку с арендодателем-физиком, то налоги зарплатные заплатите и со своих, и с собственника квартиры. Или ищите ИПшника. Сообщение от olga-osina. Такие правила установлены нормами ст.

Заключить договор аренды может только собственник квартиры. Поэтому при заключении договора в обязательном порядке нужно ознакомиться с данными свидетельства о праве собственности на жилое помещение 2 Акт в произвольной форме Если письменный договор аренды не заключался сотрудник самостоятельно договорился с собственником квартиры, а работодатель впоследствии возместил ему расходы на наем жилья , подтвердить расходы по аренде можно актом, оформленным в произвольной форме.

По мнению финансового ведомства, в качестве таких документов можно применять командировочные удостоверения и проездные документы Письмо Минфина России от Однако расписку есть смысл оформить, если договор аренды заключен с физическим лицом и оплата производится наличными. Наличие расписки позволит в случае спора подтвердить, что деньги арендодатель получил, даже если сам он будет утверждать обратное.

Расписка составляется в произвольной форме. Главное, чтобы в ней имелись сведения об арендодателе Ф. Арендодатель - физическое лицо может отказаться подписывать расписку в связи с нежеланием уплачивать налоги с дохода по передаче квартиры в аренду. Если организация пойдет у него на поводу, ей придется столкнуться с весьма неблагоприятными налоговыми последствиями.

Это связано с тем, что в данной ситуации арендатор выступает в качестве налогового агента по НДФЛ 5 Оправдательные документы, подтверждающие уплату коммунальных платежей если они компенсируются арендатором отдельно Перечень таких документов действующим законодательством РФ не установлен. Это могут быть квитанции по уплате коммунальных платежей, расписка арендодателя о получении сумм в уплату коммунальных платежей, бухгалтерская справка-расчет о доле коммунальных платежей, относящихся к периоду действия договора аренды, и т.

Обязательное оформление акта по договору оказания услуг действующим законодательством РФ не предусмотрено. Вместе с тем из положения НК РФ фактически следует, что акт нужен организациям, применяющим метод начисления, для признания материальных расходов по договорам на выполнение работ оказание услуг производственного характера пп.

Если затраты по аренде признаются расходами на оплату труда, по мнению контролирующих ведомств, речь, по сути, идет о выдаче части оплаты труда в неденежной форме. При исчислении НДФЛ организация-работодатель выступает налоговым агентом: - для арендодателя если квартира арендуется у гражданина, который не является предпринимателем ; - для сотрудника, который будет пользоваться квартирой.

Возложить обязанность по уплате НДФЛ на гражданина организация-арендатор налоговый агент не вправе п. В частности, условие в договоре аренды дополнительном соглашении к нему о том, что гражданин самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ с полученных доходов, является ничтожным. Стоит отметить, что есть и альтернативная точка зрения по вопросу о необходимости удержать НДФЛ с дохода сотрудника, для которого арендуется квартира. На основании этого суд сделал вывод об отсутствии необходимости увеличить сумму дохода сотрудника на размер арендной платы, исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ по данной операции.

Вместе с тем организации, которая будет следовать указанной альтернативной позиции по вопросу исчисления НДФЛ, придется столкнуться с налоговыми рисками. При проверке инспекторы с большой долей вероятности доначислят налог и взыщут штраф.

Хозяйствующему субъекту нужно быть готовым отстоять свою позицию в суде. И если готовности к судебным спорам нет, лучше придерживаться более осторожной точки зрения. Депозит На практике довольно часто договором аренды предусматривается внесение арендатором так называемого страхового депозита. Суть договорных отношений при этом заключается в следующем.

При заключении договора арендатор уплачивает сумму единовременного платежа плата за первый месяц и страховой депозит. Арендодатель имеет право возместить из страхового депозита возможный ущерб помещению в результате ненадлежащей эксплуатации его арендатором.

В случае возврата помещения в исправном состоянии с учетом естественного износа и отсутствия задолженности арендатора за пользование помещением страховой депозит возвращается в полном объеме в течение одного месяца после сдачи помещения арендатором.

Актуальным является вопрос налогового учета данного платежа. Вначале рассмотрим особенности исчисления НДФЛ по указанной хозяйственной операции: организация-арендатор перечисляет сумму депозита при аренде квартиры для сотрудника. По мнению Минфина России, выраженному в Письме от В таких случаях полученные арендодателем денежные средства будут являться, по сути, авансом и, соответственно, рассматриваться как его доход, подлежащий обложению НДФЛ в общем порядке.

Организация-арендатор обязана удержать НДФЛ в качестве налогового агента. Если же денежные средства каким-либо образом обособлены от остального имущества арендодателя, но при этом условия договора предусматривают, что арендодатель вправе произвести удержание не уплаченной в установленный договором срок арендной платы из суммы депозита, то доходом, подлежащим налогообложению, будет являться сумма, удержанная арендодателем из обеспечительного депозита.

До момента удержания дохода, подлежащего обложению НДФЛ, у арендодателя не возникает. Другой важный вопрос - возникает ли доход, облагаемый НДФЛ, у сотрудника, для которого арендовали квартиру и за которого уплатили гарантийный платеж депозит. На данный вопрос следует ответить утвердительно. Организация-работодатель обязана в данной ситуации удержать НДФЛ в качестве налогового агента, поскольку указанные суммы не приведены в перечне доходов, освобождаемых от НДФЛ.

К сожалению, официальных разъяснений контролирующих ведомств по данному вопросу нет. Отсутствует и арбитражная практика федерального уровня. Вместе с тем имеется ряд судебных решений, подтверждающих данный подход Решение Арбитражного суда Республики Карелия от На наш взгляд, актуальным также является вопрос, стоит ли удерживать НДФЛ, если заключение договора аренды и перечисление гарантийного платежа депозита пришлись на период до заключения трудового договора с сотрудником, которому будет предоставлено рассматриваемое жилое помещение.

Разумеется, более осторожный подход предполагает включение суммы депозита в базу по НДФЛ. Если в квартире будет проживать именно указанный сотрудник и условие об обязании работодателя предоставить ему жилье зафиксировано в трудовом договоре, у проверяющих появляются основания сопоставить данные факты и настаивать на исчислении НДФЛ.

Вместе с тем имеются аргументы в поддержку противоположной точки зрения. На момент уплаты депозита предназначение жилого помещения еще могло быть не определено, и в таком случае будущий сотрудник не получает доход, облагаемый НДФЛ.

При принятии решения о необходимости удержания НДФЛ налогоплательщику стоит принять во внимание положения самого договора аренды. Довольно часто на практике арендодатель настаивает на включении в договор информации о лицах, которые будут проживать в квартире.

Если в качестве проживающего лица организация-арендатор укажет данные своего будущего сотрудника, НДФЛ следует исчислить даже если на момент заключения договора аренды трудовой договор с гражданином еще не вступил в силу. Исчисленный НДФЛ организация сможет удержать только после выплаты дохода сотруднику. Соответственно, до заключения трудового договора будет иметься разница между налогом исчисленным и удержанным особенно это актуально, если договор аренды заключен до Нового года, а трудовой договор с работником - после.

Перечисление страхового депозита имеет последствия и для исчисления налога на прибыль. В соответствии с п. Рассматриваемый обеспечительный платеж можно отнести к указанному способу обеспечения обязательств. Перечень внереализационных расходов, применяемых для целей исчисления налога на прибыль, открыт ст.

Соответственно, расходы на уплату депозита по договору аренды можно учесть при расчете налога на прибыль, но при условии, что они соответствуют критериям п. То есть если эти расходы экономически обоснованны и документально подтверждены см. Если организация применяет не общую систему налогообложения, а упрощенный спецрежим, учесть указанные затраты не получится.

Они не подпадают ни под один пункт перечня, приведенного в п. А при УСН можно учесть только ограниченный набор затрат - прямо предусмотренный в п. Аренда квартиры иностранному сотруднику Как указывалось выше, аренда квартиры для российского сотрудника расценивается контролирующими ведомствами как операция, направленная на удовлетворение потребностей физического лица в жилье, а не как компенсация, связанная с исполнением гражданином трудовых обязанностей.

Это связано с тем, что по общему правилу обеспечение жильем российских сотрудников законодательством не предусмотрено.

Несколько иначе сформулированы нормы законодательства в отношении иностранных сотрудников. В частности, если оформляется приглашение на въезд иностранного специалиста в Россию, одновременно с ходатайством о выдаче приглашения приглашающей стороной представляются гарантии материального, медицинского и жилищного обеспечения иностранного гражданина на период его пребывания в РФ.

Требование обеспечить иностранных граждан жильем при приглашении на работу в РФ также установлено Положением о предоставлении гарантий материального, медицинского и жилищного обеспечения иностранных граждан и лиц без гражданства на период их пребывания в Российской Федерации утв.

Постановлением Правительства РФ от Вместе с тем по вопросу налогообложения затрат по аренде жилья для иностранных работников имеются две точки зрения.

Первая позиция ее в настоящее время придерживаются контролирующие ведомства заключается в том, что порядок исчисления налогов при аренде квартир для российских и иностранных специалистов различаться не должен. Как указывает финансовое ведомство в одном из частных разъяснений, гарантия жилищного обеспечения, предоставляемая в соответствии с п. Вторая точка зрения заключается в следующем. Произведенные работодателем затраты на предоставление жилья иностранным сотрудникам в силу требований Закона N ФЗ считаются произведенными в целях обеспечения исполнения работниками своих трудовых обязанностей, а не удовлетворения их личных потребностей в жилье.

Следовательно, такие затраты должны быть учтены как расходы при исчислении налога на прибыль на основании ст. Такая позиция подтверждается решениями ряда арбитражных судов Постановления Федерального арбитражного суда Московского округа от

Можно ли физическим лицам сдать квартиру организации? Нюансы сделки

Мы компенсировали данные расходы. Мы не должны подавать сведения по НДФЛ на физическое лицо, наймодателя? В расходах по налогу на прибыль данные затраты учитываются? Если договор заключен с физическим лицом-арендодателем от имени работника, собственник квартиры должен заплатить НДФЛ и отчитаться по полученным доходам самостоятельно, так как работник налоговым агентом не является. Подавать сведения по НДФЛ на физическое лицо - наймодателя не нужно.

По вопросу учета расходов на аренду квартиры в командировке при расчете налога на прибыль. Организация вправе учесть расходы на аренду квартиры сотрудником в командировке при расчете налога на прибыль, при условии, что такие расходы документально подтверждены. Если сотрудник арендовал квартиру у частного лица, подтвердить расходы на наем жилья можно документами в произвольной форме абз.

Например, актом, который подписал наймодатель владелец квартиры с одной стороны и наниматель командированный сотрудник — с другой.

В этом документе должны быть все обязательные реквизиты, предусмотренные частью 2 статьи 9 Закона от Организация арендует помещение у гражданина, не являющегося предпринимателем. Российские организации-арендаторы или представительства иностранных организаций в России признаются налоговыми агентами п.

В этом случае удержать и перечислить НДФЛ должна организация-арендатор. Организация арендует жилье для сотрудников. Российские организации-арендаторы признаются налоговыми агентами п. Это правило применяется и в том случае, если организация арендует помещение с целью передачи его в пользование своим сотрудникам, а также членам их семей письмо Минфина Вопрос недели. Надо было удержать НДФЛ с арендодателя?..

Руководство посчитало, что дешевле им будет жить не в гостинице, а снять квартиру у частника. Работники сняли квартиру, составили договор, заплатили деньги и взяли с арендодателя расписку.

На основании этой расписки мы включили стоимость аренды в расходы. Меня беспокоит, не является ли в этом случае компания налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого арендодателя — физического лица? То есть нужно было с него удерживать НДФЛ?.. Все зависит от того, с кем был заключен договор аренды — с компанией или с командированными работниками.

Если с компанией, то она будет налоговым агентом. Если же договор был заключен непосредственно с сотрудниками, то, по мнению налоговиков, у компании нет обязанности удерживать налог у арендодателя — физического лица. Кирилл Котов, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса, приводит два возможных сценария: — Если договор с арендодателем был заключен от имени компании, тогда, конечно, она является налоговым агентом на основании пункта 2 статьи НК РФ.

Поэтому она должна удержать из дохода этого физического лица НДФЛ и заплатить его в бюджет не позднее следующего дня после ее удержания. Основание — пункт 6 статьи НК РФ. Если же она этого не сделала или не смогла сделать, необходимо в течение месяца сообщить о невозможности удержать НДФЛ в инспекцию по месту своего нахождения, как сказано в пункте 5 статьи НК РФ.

Совсем другая история, если работники заключили договор от своего имени. Тогда компания налоговым агентом являться не будет. А арендодатель — физическое лицо сам должен заплатить налог.

Это подпункт 1 пункта 1 статьи НК РФ. Более того, положениями статьи НК РФ установлено, что физические лица по доходам от договоров найма или аренды самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ.

Поэтому, если командированные работники самостоятельно заключили договор найма квартиры с физическим лицом, то у компании нет обязанности по удержанию НДФЛ с доходов наймодателя. Равно как нет обязанности по представлению сведений о невозможности удержания налога, поскольку прямого указания на это в законодательстве нет. За исключением доходов, указанных в статьях Поэтому в данном случае компания признается налоговым агентом в отношении арендодателя, ведь фактически это ее деньги заплатили командированные сотрудники, и соответственно должна перечислить в бюджет НДФЛ с доходов арендодателя.

Аналогичная точка зрения представлена в письме Минфина России от Мы согласны с Кириллом Котовым, что все в данном случае будет зависеть от условий договора. Если договор заключен с арендодателем от имени работника, собственник квартиры должен заплатить налог на основании подпункта 1 пункта 1 статьи НК РФ, ведь работник налоговым агентом не является.

Кстатим, отметим, что ситуация, когда договор заключен от имени компании, тоже не так однозначна. Некоторые судьи ставят обязанность выступать налоговым агентом в зависимость от того, было ли в договоре аренды условие о том, что компания должна будет удержать и перечислить НДФЛ в бюджет постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от Как учесть при налогообложении расходы на наем жилья во время командировки.

Организация применяет общую систему налогообложения. Такой порядок применяется и в том случае, если внутренним документом организации установлен норматив лимит возмещения, но фактически документально подтвержденные расходы на проживание превысили эту величину.

Расходы, не подтвержденные первичными документами, к налоговому учету не принимайте п. При использовании кассового метода для признания затрат необходимо подтвердить факт их оплаты п.

О том, как учесть при расчете налога на прибыль расходы на наем жилья по командировке, связанной с приобретением основного средства, подробнее см. Как определить первоначальную стоимость основного средства в налоговом учете. Если стоимость таких услуг выделена в счете, организация не вправе включить ее в расчет налоговой базы.

Если организация арендует частное жилье на постоянной основе, с его владельцем можно заключить долгосрочный договор аренды. Размер арендной платы в договоре можно указать за любой период. Однако при налогообложении прибыли всю сумму расходов учесть не удастся. Арендную плату за тот период, когда арендованное жилье пустовало, в расходы включить нельзя. Объясняется это тем, что арендная плата за период, когда организация не использует квартиру, признается экономически необоснованной п.

Обосновать расходы можно лишь за те дни, когда в арендованной квартире проживает командированный сотрудник подп. Для этого организация вправе использовать документы, косвенно подтверждающие факт проживания например, проездные документы, приказ о командировке и т. Подробнее о документальном подтверждении расходов на наем жилья см. Как возместить расходы на наем жилья во время командировки. Аргументы такие. Расходы на аренду квартиры независимо от факта пребывания в ней сотрудника можно признать экономически обоснованными п.

Во-первых, в другом городе за один и тот же период времени средняя стоимость аренды квартиры может быть меньше, чем средняя стоимость гостиничного номера. Любое арендованное имущество может использоваться не каждый день. Но это не означает, что арендные платежи можно признавать экономически оправданными только в части, которая относится на дни использования см. Ведь никто, в том числе и контролирующие ведомства, не сомневается, что, например, плату за аренду офиса можно включить в расходы полностью, а не в части, приходящейся на рабочие дни.

Вместе с тем, если организация примет решение учитывать расходы на арендованные для командированных сотрудников квартиры без учета их фактического использования, такую позицию ей, вероятнее всего, придется отстаивать в суде.

Во время командировки сотрудник вправе проживать не только в гостинице, но и в другом жилом помещении например, на съемной квартире. Это целесообразно, если организация регулярно командирует своих сотрудников в один и тот же населенный пункт. В этом случае документом, подтверждающим расходы на наем жилья, тоже может быть акт. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Нужно ли сдать в налоговую инспекцию справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов, полученных гражданами по договору аренды, если организация арендует помещение у гражданина, не являющегося предпринимателем?

Ответ читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль.

Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Сотрудники организации командированы в другой город и арендуют квартиру для проживания и автомобиль для разъездов. Как учесть расходы, если при аренде квартиры собственник - физическое лицо, какие при этом необходимы документы?

Я военнослужащий. Был в командировке. По приезду подал авансовый отчёт. В котором приложил документы на оплату найма жилья в гостевом доме: квитанцию номер 60 и акт выполненных работ. УФО отказывается выплачивать-ссылаясь на то что квитанция не считается документом строгой отчётности и в свидетельстве ИП не указан под деятельности. Как можно доказать свою правоту? В командировке я сняла квартиру у частника вместо гостиницы, так как в ней не было свободных мест.

Хозяин квартиры оформлен как ИП сдающее жилье в краткосрочный наем, соответственно за оплату жилья предоставил мне чеки. Моя организация эти чеки не приняла. Еще по поводу этих чеков вызывают в следственный отдел. Подскажите, пожалуйста! Что мне делать и как я могу доказать свою правоту? Ведь нигде в приказе не указано где я должна жить.

Только на словах сказали жить в гостинице. Постоянно нахожусь в командировках во время которых женился и родилась дочь, которая была времена прописана на месте командировки. Постоянной регистрации у дочери нет. Пришло время отдавать в садик. Требуют прописку. Договор найма жилья недостаточно. Временную прописку у которых снимаю жилье отказываются делать.

А ехать на родину где имею прописку нет желания и дороговато. Возможно ли сделать прописку дистанционно или надо ехать к себе в область. Муж военный, его хотят отправить в командировку на год. Могу ли я и ребёнок поехать с ним и как быть с жильем?

Оплачиваться будет только мужу или совместно нам всем за найм жилья? И оплачиваться будет вся сумма по приезду за весь год или каким образом будут выделяться средства за найм жилья? Договор аренды или договор найма лучше заключать при аренде квартиры на длительный срок? Квартиросъёмщик предоставляет договор аренды в свою организацию для оплаты жилья на время командировки. Можно ли сотруднику перед командировкой выдать только суточные, а остальные расходы например: найм жилья компенсировать по возвращению?

Мой муж военнослужащий, получил служебное жилье по договору найма Фактически до Нам отказывают в перерасчете оплаты за коммунальные услуги. Правомерно ли это? Сняла жилье на один месяц в командировке. Принесла в бухгалтерию документ на найм квартиры и поскольку у предпринимателя не кассового аппарата она выдала товарный чек на сумму которую я заплатила. А в бухгалтерии потребовали еще и копию на на собственность квартиры. Правомерны ли эти требования. Может ли работодатель приказом по предприятию заставить меня в командировке в Казахстан нанимать жилье только в гостиницах, а я до этого нанимал жилье у частника и предоставлял отчеты?

Мотивируют это тем что есть положение о финансировании из госбюджета в котором это регламентировано. Работодатель говорит что за наличный расчет нельзя, только счет или безналичный расчет. Каким законом или положением мне оперировать, чтобы мне оплатили наем жилья? Заранее благодарю! Работодатель говорит что за наличный расчет нельзя, только счет.

Существует ли порядок компенсации расходов по найму жилья в командировке без предоставления отчетных документов. Имеется ссылка в ст. Заключила договор найма квартиры с физ.

Расходы за найм ему компенсирует организация. Соответственно у меня запросили копии свид о собственности и копию паспорта. Предполагается что налоговым агентом буду я наймодатель. Скажите, придет ли мне налог если я сама не подам декларацию с указанием доходов от аренды этого жилья? Или организация нанимателя подаст эти сведения и без меня?

Человек получил квартиру по договору соц. Как его жене сдать это жилье в поднаем? Нужна ли доверенность от мужа, нужно ли ее заверять у нотариуса?

Какие еще нужны справки? Квартира находится в км. Подскажите, пожалуйста. Хочу объяснить свою ситуацию и задать Вам вопрос. Я какое-то время проживала в городе В.

По работе меня отправляют в служебную командировку в город В. Могу ли я снять, по договору найма, жилье в городе В. Максимум рублей, которые могут компенсировать работнику за найм жилья в командировке. Наше Учреждение Бюджетное без предпринимательской деятельности. Сотрудник бал в командировке с Оплатил найм жилья под расписку за 5 дней. Сколько дней оплатить суточные? Я нахожусь в командировке.

Агентство недвижимости предоставила мне договор о найме жилья, там стоит всего одна печать.. И как быть? Приехал из служебной командировки, уже долго жду оплаты командировочных расходов за найм жилья, какие сроки оплаты расходов?

Какие документы обязан, или не обязан, предоставить после командировки при найме жилья квартира. Я получил 2 х комнатную квартиру по договору соц. На данный момент я езжу по командировкам службы и пока меня нет, бывшая супруга угрожает взломать замки с участковым и въехать с дочкой и сожителем в моё служебное жилище. Посоветуйте что делать и как выписать её? Спасибо за помощь всем кто откликнется.

Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Найм жилья в командировке. Юрист Фадеев Иван Петрович на сайте.

Вам помог ответ: Да Нет. Консультация по Вашему вопросу. Юрист Аверкова Татьяна Николаевна на сайте. Наталья, говорите как есть. Пусть проверят этого ИП,. Адвокат Лугачева Елена Николаевна. Добрый день. Вы не нарушили закон. Если Вы по договору на предоставление жилого помещения заселились в квартиру и впоследствии документы передали работодателю, отчитавшись за израсходованные денежные средства то их действия по непринятию платежных документов являются незаконными.

Вам необходимо в правоохранительные органы предоставить все документы подтверждающие факт заключения договора на проживание и оплаты жилого помещения, беспокоиться Вам в данном случае нечего. Если у Вас из заработной платы будут производить вычет на данную сумму, обратитесь с жалобой в трудовую инспекцию. Если у Вас остались еще вопросы, пишите, постараюсь на них ответить. Юрист Максимов Максим Владимирович.

По доверенности можно сделать "регистрацию" только надо об этом полномочии специально указать в доверенности. Юрист Колковский Юрий Валерьевич. Нужно читать условия его контракта, что бы точно вам ответить об оплате, но поехать с ним вы имеете право. Наталья анатольевна. Юрист Дьячкова Анастасия Валерьевна. В Вашем случае Вам необходимо заключить договор найма, так как Вы сдаете квартиру физ. Договор аренды и договор найма жилого помещения - это договоры имущественного найма, то есть договоры, по которым имущество предоставляется за плату во временное владение и пользование.

Найм жилья в командировке у физического лица

Мы компенсировали данные расходы. Мы не должны подавать сведения по НДФЛ на физическое лицо, наймодателя? В расходах по налогу на прибыль данные затраты учитываются?

Налоговики не только предъявляют претензии к учету арендной платы при исчислении налога на прибыль, но и отказывают в признании отдельных затрат, связанных с арендой квартиры у физлица. Кроме того, споры возникают по вопросу удержания НДФЛ с доходов арендодателя. Расходы по аренде квартиры у физлица компания вправе учесть при налогообложении прибыли см. Минфин России добавляет, что это возможно только за период фактического использования квартиры в деятельности компании, например для проживания командированного сотрудника. Зачастую налоговики выступают против учета в налоговых расходах затрат на ремонт квартиры, суммы компенсации коммунальных платежей, а также суммы возмещения ущерба, причиненного собственнику квартиры.

Жилье в командировке: как подтвердить расходы по найму жилого помещения?

После командировки без подтверждающих документов оплаты проживания можно встретиться с определенными проблемами, например: неподтвержденные расходы на проживание в командировке и не только. И без этих бумаг, которые подтверждают или могли бы подтвердить все расходы за проживание, вряд ли можно получить желаемую компенсацию. Если бумаги все-таки присутствовали, но были утеряны, то возместить расходы можно, но лишь при таких условиях: если договор коллективный, о командировках и другой предусматривает возмещение или компенсацию соответствующую законодательству страны, в этом случае Российская Федерация , когда работник, проживает или проживал без документов, которые подтвердили бы расходы за жилье. В году нужно дополнительно к этому оплачивать страховые взносы. Если работник налогоплательщик представляет работодателю все необходимые документы за расходы на жилье, то он выплачивает работнику все, кроме суточных.

Какие документы для командировочных подтверждают проживание и оплату в гостинице, на частной квартире по договору найма. Есть ли с этих сумм налоговые вычеты.  Существует несколько вариантов проживания сотрудников, находящихся в командировке. В основном это: гостиница или мини-отель; служебная квартира, принадлежащая предприятию; временный найм жилья у собственника; проживание у родственников. Сотрудник имеет право самостоятельно решать, где он будет жить. Кроме ситуации, когда у предприятия существует служебное жилье в данном населенном пункте. Тогда руководство станет настаивать на проживании именно в этом помещении.

Владелец недвижимости имеет право распоряжаться ею по своему усмотрению, если это не противоречит законам. Он на законных основаниях может ее продавать или сдавать в аренду. Причем проводить такие операции можно, как с физическими, так и с юридическими лицами. Для того чтобы сдать квартиру организации на законном основании, следует разобраться с действующими правилами и рекомендациями. При этом оплату аренды производит организация компания , но использоваться квартира может только для проживания граждан.

Как отчитаться за командировку по аренде квартиры

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2021 plastic-forum.ru