+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Положение о порядке ведения кассовых операций в 2018 году

Положение о порядке ведения кассовых операций в 2018 году

Через несколько минут на вашу электронную почту придет письмо, содержащее ссылку для смены пароля. Положение разработано в соответствии с Указаниями Банка России от Обязанности по ведению кассовых операций возложены на кассира, с которым заключается договор о полной материальной ответственности в письменном виде. Изменение лимита кассы осуществляется на основании приказа распоряжения руководителя Учреждения с приложением расчета. Остаток наличных денежных средств, превышающий установленный лимит, сдается на лицевой банковский счет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Положение о соблюдении кассовой дисциплины

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Порядок ведения кассовых операций в году по новым правилам мы описали в этой инструкции. Также вы узнаете все о кассовых документах и как должны быть оборудована касса предприятия в году.

Активировать пробный доступ к журналу "РНК" или подписаться со скидкой. К кассовым операциям относим все операции с наличными и безналичными денежными средствами в компании. И прежде чем рассматривать принятые изменения, необходимо определиться — к какому субъекту предпринимательства относится наша компания. Так, для ИП и субъектов малого предпринимательства действует упрощенный порядок ведения кассовых операций.

Для крупного бизнеса — общий порядок. Общий порядок, как и упрощенный, не отменяет обязательного ведения приходных и расходных кассовых ордеров, лимита наличных денежных средств, расчетов с подотчетными суммами, ведения кассовых книг.

В упрощенном варианте стал проще сам порядок ведения операций, в том числе формирование электронных документов. В году компании продолжат учитывать изменения, которые приняли в прошлом году. Так, до изменений бухгалтер мог выдать деньги под отчет или перевести денежные средства на счет сотруднику только при условии, что за сотрудником не числится задолженность по ранее выданным авансам.

Сейчас же бухгалтер может выдать деньги даже при наличии задолженности. Основания для выдачи в году остаются теми же: письменное заявление сотрудника или приказ внутренний распорядительный документ руководителя на выдачу подотчетных сумм. Компании вправе оформлять приходные и расходные кассовые ордера в электронном виде после формирования онлайн—кассой фискальных документов. Также можно расходно—кассовые ордера оформлять в конце дня — на всю сумму денег.

По запросу клиента квитанция к приходному кассовому ордеру должна быть направлена на электронный адрес. В году все компании, которые продает товары или оказывает услуги за наличный расчет, работают только на онлайн—кассовых аппаратах.

Однако компании, которые попадают под действия 54—ФЗ о ККТ, переходят на использование онлайн—касс с 1 июля года, а часть — с 1 января Неприменение ККТ чревато штрафными санкциями на организацию от 75 до процентов суммы расчета, но не менее 30 тысяч рублей.

Штраф для должностных лиц 25 до 50 процентов от суммы расчета. Сумма расчетов — не менее 10 тысяч рублей. Власти экстренно переписали закон о ККТ, поправки уже уступили в силу и снова всех запутали. Дело в том, что применять онлайн-ККТ надо при расчетах за товары, работы, услуги. А расчеты — это выплаты, получение денег наличными и в безналичном порядке. Из него вы узнаете:. Организации — субъекты малого предпринимательства и ИП могут не устанавливать лимит кассы, то есть хранить все деньги в кассе, не сдавая их в банк.

Все права защищены. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль. Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь! Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

От каких привычных правил учета бухгалтеру нужно срочно отказаться. Минфин и ФНС предупреждают. Отдел подписки: 8 А еще Кассовая дисциплина в году: порядок ведения кассовых операций. Календарь бухгалтера. Изменения в работе со 2 полугодия года скачать таблицу. Только до конца недели! Скачать счет Оплатить картой 8 69 Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Продукты и услуги партнеров. Адрес электронной почты. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных.

Новости по теме. Минтруд ввел новые требования к отпуску. В Трудовой кодекс вносят три изменения: два хороших и одно плохое. Минтруд запретил для авансов и зарплаты две даты.

Налоговики и банки теперь считают обналичкой даже повседневные платежи. Статьи по теме. Доля вычетов по НДС: как посчитать и с чем сравнить. Налоговая задолженность контрагента: три способа проверки. Камеральная налоговая проверка по НДС: сроки и изменения в году.

Как принимать на работу главного бухгалтера. Основные средства в году: налоговый учет. Вопросы по теме. Когда кредитор ликвидирован, долг перед ним надо сразу включить в доходы. Уплата НДФЛ не освободит от штрафа за невыполнение обязанностей налогового агента. Суд не против вычета НДС по автомобилю, который компания купила для переговоров. Компенсация за разъезды выше зарплаты опасна доначислением взносов. Чужой товарный знак в рекламе не повод, чтобы снимать расходы.

Официальные представители Обратная связь Рекламодателям. Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.

Кассовая дисциплина в 2018 году: порядок ведения кассовых операций

Кредитная организация филиал далее при совместном упоминании - кредитная организация , внутренние структурные подразделения кредитной организации далее - ВСП при совершении банковской операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц осуществляют следующие кассовые операции:. Указания Банка России от При ведении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют формирование и упаковку наличных денег в пачки банкнот, в мешки с монетой, в сейф-пакеты, инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости упаковки далее - сумка.

Положение Раздел I. Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег Глава 1.

Вам важно получать только проверенную информацию. Редакция "Учет. Право" особо заботится о качестве материалов и правах наших экспертов, поэтому вынуждена открывать лучшие статьи только после регистрации. При работе с наличными организации обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций лимит остатка в кассе, лимит расчетов и т. Все о кассовой дисциплине в году, порядке ведения кассовых операций и изменениях вы узнаете из этой статьи.

An error occurred.

Кредитная организация филиал далее при совместном упоминании - кредитная организация , внутренние структурные подразделения кредитной организации далее - ВСП при совершении банковской операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц осуществляют следующие кассовые операции:. Указания Банка России от При ведении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют формирование и упаковку наличных денег в пачки банкнот, в мешки с монетой, в сейф-пакеты, инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости упаковки далее - сумка.

Автоматические устройства, конструкция которых предусматривает прием банкнот Банка России от клиентов и выдачу принятых банкнот Банка России клиентам без их обработки в кредитной организации, ВСП, а также приобретенные в том числе полученные в пользование после 1 июля года автоматические устройства, конструкция которых предусматривает прием банкнот Банка России от клиентов, должны иметь функцию распознавания на всей площади банкноты не менее четырех из следующих машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России:.

Операции по приему наличных денег, выдаче наличных денег осуществляются при совершении других банковских операций и сделок, предусмотренных статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Кредитная организация распорядительным документом должна установить сумму минимального остатка хранения наличных денег. Сумма минимального остатка хранения наличных денег устанавливается отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП.

Кредитная организация не позднее трех рабочих дней после дня установления суммы минимального остатка хранения наличных денег должна направить письмо о суммах минимального остатка хранения наличных денег:. Письмо о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию. В случае если ВСП располагается вне пределов подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП, сумма минимального остатка хранения наличных денег в ВСП устанавливается отдельным распорядительным документом кредитной организации.

Письмо о сумме минимального остатка хранения наличных денег в ВСП, расположенном вне пределов подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП, направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту открытия месту нахождения ВСП.

ВСП, не осуществляющему хранение наличных денег, сумма минимального остатка хранения наличных денег не устанавливается. При установлении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация должна учитывать особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением автоматических устройств.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Вновь создаваемая кредитная организация должна установить сумму минимального остатка хранения наличных денег на основании прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут проходить через кассу кредитной организации. При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации, ее ВСП, в том числе по операциям с применением автоматических устройств, а также по получении письма территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого располагается кредитная организация, либо по месту открытия месту нахождения ВСП кредитная организация должна пересмотреть установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег в соответствии с настоящим пунктом.

Кассовые операции, хранение наличных денег далее - операции с наличными деньгами должны осуществляться в кредитной организации, ВСП в помещениях для совершения операций с ценностями. Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также место установки автоматических устройств определяются кредитной организацией.

Помещения для совершения операций с ценностями кредитной организации, ВСП допускается располагать в нескольких зданиях, имеющих разные адреса, в пределах одного населенного пункта. Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются кредитной организацией исходя из необходимости размещения планируемых объемов наличных денег с учетом соблюдения требований Федерального закона от 22 июля года N ФЗ "Технический регламент о требованиях пожарной безопасности" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 30, ст.

Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации, ВСП, сохранность наличных денег и достигаться с помощью применения совокупности защитных средств в соответствии с установленными требованиями следующих национальных стандартов Российской Федерации:.

Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому", утвержденный и введенный в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 26 декабря года N ст "Об утверждении национального стандарта Российской Федерации" М. Общие технические требования и методы испытаний", утвержденный и введенный в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 26 сентября года N ст "Об утверждении национального стандарта Российской Федерации" М.

Помещения для совершения операций с ценностями, сейфы, предназначенные для хранения наличных денег, должны быть оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов в организацию, осуществляющую охрану кредитной организации, ВСП.

Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, установленные абзацами четвертым - шестым пункта 1. При совершении инкассации наличных денег кредитная организация, ВСП должны осуществлять сбор наличных денег клиентов за исключением других кредитных организаций, ВСП кредитных организаций , их доставку в кредитную организацию, ВСП, в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, для зачисления их сумм на банковские счета.

При совершении перевозки наличных денег кредитная организация, ВСП должны осуществлять доставку принятых ими наличных денег в кредитной организации, ВСП в подразделении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП и сдачу их в кредитную организацию, ВСП или подразделение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или передачу клиенту в кредитную организацию, ВСП , а также доставку принятых наличных денег в кредитной организации, ВСП для их загрузки в автоматические устройства, доставку изъятых наличных денег из автоматических устройств за исключением автоматических сейфов, предусмотренных в абзаце первом настоящего пункта в кредитную организацию, ВСП.

Кредитная организация вправе привлекать для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег другую кредитную организацию, организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему и обработке наличных денег клиентов кредитной организации далее - организация, входящая в систему Банка России.

Для перевозки наличных денег кредитная организация вправе также привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. Инкассация наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег, в том числе наличных денег, изъятых из автоматических устройств, организацией, входящей в систему Банка России, должны осуществляться в соответствии с настоящим Положением.

Кредитная организация распорядительным документом должна определить работника, организующего работу по ведению кассовых операций далее - заведующий кассой , а также работника, осуществляющего контролирующие функции при проведении кассовых операций, хранении наличных денег далее - контролирующий работник.

Хранение наличных денег в кредитной организации, ВСП осуществляется заведующим кассой, контролирующим работником далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей. В случае если кассовые операции в ВСП осуществляются одним кассовым работником, хранение наличных денег в ВСП должно осуществляться этим кассовым работником далее - кассовый работник ВСП.

В кредитной организации, ВСП контролирующие функции при проведении кассовых операций, хранении наличных денег допускается осуществлять с применением телевизионной системы наблюдения и регистрации, осуществляющей видеонаблюдение, непрерывную видеорегистрацию и хранение в цифровом виде видеоинформации о действиях работников кредитной организации, ВСП далее - ТСНР. Периодичность просмотра видеозаписей ТСНР, а также объем просматриваемых видеозаписей определяются кредитной организацией.

В случае применения ТСНР хранение наличных денег в кредитной организации, ВСП допускается осуществлять одним должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей, - заведующим кассой. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, контролирующих, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные настоящим Положением порядок ведения кассовых операций, правила хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в кредитных организациях. При осуществлении операций с наличными деньгами, выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается:.

Руководитель кредитной организации обязан обеспечить условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в кредитную организацию, ВСП наличных денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными деньгами, перевозке наличных денег, инкассации наличных денег.

В случае недостачи наличных денег на сумму, равную или превышающую рублей, произошедшей в результате действия бездействия работников кредитной организации, повлекшего материальный ущерб, хищения наличных денег, в том числе хищений наличных денег из автоматических устройств, нападения на должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников кредитной организации при осуществлении операций с наличными деньгами, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег далее - случай утраты наличных денег , не позднее десяти рабочих дней после дня наступления случая утраты наличных денег кредитная организация должна сообщить в Банк России о случае утраты наличных денег.

В сообщении о случае утраты наличных денег указываются: полное фирменное сокращенное фирменное наименование кредитной организации далее - наименование кредитной организации , или полное сокращенное наименование филиала далее - наименование филиала , или наименование и или номер ВСП при наличии либо иные идентифицирующие признаки ВСП при отсутствии наименования и номера с указанием на его принадлежность кредитной организации филиалу далее - наименование ВСП ; дата и время наступления случая утраты наличных денег; сумма утраченных наличных денег цифрами и прописью; описание случая утраты наличных денег.

Взаимоотношения кредитной организации с клиентами, подразделениями Банка России, осуществляющими кассовое обслуживание кредитной организации или ВСП, организацией, входящей в систему Банка России, организациями, оказывающими услуги по перевозке ценных грузов, по вопросам осуществления кассовых операций, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег определяются на основании заключаемых договоров.

В случае выявления излишков, недостач наличных денег, вызывающих сомнение в платежеспособности денежных знаков Банка России далее - сомнительные денежные знаки Банка России , неплатежеспособных денежных знаков Банка России при приеме и обработке в кредитной организации, ВСП наличных денег, сформированных и упакованных кассовыми, инкассаторскими работниками в сумки, наличных денег, сформированных и упакованных кассовыми работниками в пачки банкнот, мешки с монетой, кассеты с пачками корешками, банкнотами , мешками с монетой, а также выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным кассовых документов, данным учета далее - несоответствие сумм наличных денег кредитная организация должна установить причины возникновения несоответствия сумм наличных денег и принять меры по устранению несоответствия сумм наличных денег.

Работники кредитной организации, ВСП должны применять формы документов, установленные Указанием Банка России от 30 июля года N У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств группы иностранных государств , операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября года N , а также настоящим Положением далее - документы, применяемые при осуществлении кассовых операций , оформляемые на бумажном носителе или в виде электронных документов с использованием технических средств, автоматизированной системы кредитной организации.

Книга хранилища ценностей, книга передачи наличных денег оформляются в произвольной форме. В книге хранилища ценностей проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; наименование ценностей; номер счета бухгалтерского учета; сумма остатка наличных денег, ценностей на начало следующего рабочего дня с указанием наименования валюты; наименования должностей, подписи, фамилии, инициалы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей кассового работника ВСП.

В книге передачи наличных денег проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; сумма передаваемых наличных денег с указанием наименования валюты; фамилия, инициалы лица, сдающего наличные деньги, а также фамилия, инициалы лица, получающего наличные деньги, и его подпись.

Хранение книги хранилища ценностей, оформленной на бумажном носителе, в течение рабочего дня должно осуществляться у заведующего кассой, кассового работника ВСП, по завершении рабочего дня - в кладовой, специально оборудованной сейфовой комнате далее - хранилище ценностей , сейфе ВСП. Книги передачи наличных денег, оформленные на бумажном носителе, должны храниться у ведущих их работников в металлических шкафах, сейфах, тележках закрытого типа, столах, имеющих индивидуальные секреты замков, или в других устройствах, предназначенных для хранения наличных денег в течение рабочего дня далее - индивидуальное устройство для хранения.

Документы, применяемые при осуществлении кассовых операций, оформляемые в виде электронных документов, должны подписываться работником работниками кредитной организации, ВСП, клиентом электронными подписями в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 6 апреля года N ФЗ "Об электронной подписи" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 15, ст.

При отсутствии возможности подписания электронной подписью документы, применяемые при осуществлении кассовых операций, должны распечатываться на бумажном носителе работником кредитной организации, ВСП и подписываться собственноручными подписями работника работников кредитной организации, ВСП, клиента с учетом требований настоящего Положения.

При подписании документов, применяемых при ведении кассовых операций, электронными подписями на указанных документах, распечатанных на бумажном носителе, должны проставляться отметки, позволяющие определить лицо лиц , подписавшее подписавших электронный документ.

Хранение документов, применяемых при осуществлении кассовых операций, на бумажном носителе осуществляется в соответствии с пунктом Операции по приему и выдаче наличных денег клиентам в кредитной организации с использованием платежных карт осуществляются в соответствии с Положением Банка России от 24 декабря года N П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта года N , 30 октября года N , 8 октября года N , 9 декабря года N , 21 ноября года N , 17 февраля года N далее - Положение Банка России N П.

При осуществлении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа года N ФЗ "О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 33, ст.

Операции по приему наличных денег от клиентов должны осуществляться кассовым работником на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными , представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления далее - объявление , квитанции далее - квитанция , ордера далее - ордер ; приходных кассовых ордеров ; препроводительных ведомостей к сумкам , представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости далее - ведомость к сумке , накладной далее - накладная к сумке , квитанции далее - квитанция к сумке Операции по выдаче наличных денег клиентам должны осуществляться кассовым работником на основании расходных кассовых документов: денежных чеков, расходных кассовых ордеров Количество экземпляров приходных кассовых ордеров , расходных кассовых ордеров определяется кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения.

К кассовым документам относится приходно-расходный кассовый ордер , представляющий собой комплект документов, состоящий из приходной части приходно-расходного кассового ордера и расходной части приходно-расходного кассового ордера В кассовых документах работником кредитной организации, ВСП, клиентом указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдач в соответствии с символами отчетности по форме "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной Указанием Банка России от 8 октября года N У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря года N , 13 декабря года N Кассовые операции с физическими лицами, являющимися инвалидами по зрению, с использованием факсимильного воспроизведения их собственноручной подписи, проставляемого с помощью средства механического копирования, должны осуществляться кассовым работником в присутствии контролирующего работника с учетом требований статьи В этом случае контролирующий работник до осуществления кассовой операции устно доводит до сведения физического лица, являющегося инвалидом по зрению, информацию о характере осуществляемой кассовой операции и сумме операции сумме наличных денег.

Для сдачи, получения наличных денег организация может представлять в кредитную организацию, ВСП заявку в виде электронного документа далее - заявка. В заявке указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата сдачи, получения наличных денег; наименование организации; номер банковского счета организации; общая сумма сдаваемых, получаемых наличных денег суммы могут указываться по номиналам банкнот и монеты Банка России ; источники поступления наличных денег, направления выдач наличных денег; фамилия, имя, отчество при наличии вносителя, получателя наличных денег.

В случае сдачи организацией сумки с наличными деньгами в заявке дополнительно указывается номер сумки. В случае сдачи нескольких сумок с наличными деньгами в заявке указывается информация по каждой сумке с наличными деньгами. Заявка, оформляемая на получение наличных денег, подписывается лицом лицами , уполномоченным уполномоченными распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете; заявка, оформляемая на сдачу наличных денег, подписывается руководителем или иным уполномоченным лицом организации.

Заявка подписывается электронной подписью электронными подписями. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, должны снабжаться образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2.

На кассового работника распорядительным документом кредитной организации допускается возложение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления:. При возложении обязанностей бухгалтерского работника на кассового работника операции по банковскому счету, счету по вкладу депозиту лиента должны осуществляться этим кассовым работником с применением компьютерного оборудования, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу депозиту клиента без распоряжения клиента.

Кредитная организация должна обеспечить должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых работников, осуществляющих операции с наличными деньгами, индивидуальными устройствами для хранения, именными и другими штампами, печатями далее - штамп , пломбами, устройствами для опломбирования далее - пломба , клише, считывающими устройствами в случае их использования , обеспечивающими считывание штрихового кода, размещенного на пачке банкнот, мешке с монетой, а также на сумке с наличными деньгами далее - идентификатор сумки с наличными деньгами , и позволяющими однозначно распознать принимаемую пачку банкнот, мешок с монетой, сумку с наличными деньгами в автоматизированной системе кредитной организации далее - считывающие устройства.

При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, ярлыках к мешкам с монетой, кассетам с пачками корешками, банкнотами , мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы.

Виды указанных штампов, пломб, клише, считывающих устройств определяются кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения.

При осуществлении в кредитной организации, ВСП приходных, расходных кассовых операций на экземплярах приходных, расходных кассовых документов, выдаваемых клиентам, должен содержаться оттиск штампа кассы либо оттиск автоматического устройства с реквизитами, принятыми к использованию в кредитной организации в подтверждение осуществления кассовых операций.

Выдача наличных денег из касс кредитной организации, ВСП осуществляется в упаковке кредитных организаций, ВСП, подразделений Банка России, организации, входящей в систему Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов акционерного общества "Гознак".

Банкноты Банка России, выдаваемые кредитной организацией, ВСП клиентам полными и неполными пачками банкнот, отдельными корешками, сформированными кредитной организацией, ВСП, а также отдельными банкнотами Банка России из указанных упаковок кредитной организации, ВСП, должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин, имеющих функцию распознавания на всей площади банкноты не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России в соответствии с абзацами четырнадцатым - девятнадцатым пункта 1.

Информация об автоматических устройствах, счетно-сортировальных машинах, прошедших тестирование в Банке России и рекомендованных к использованию в кредитных организациях при приеме, обработке банкнот Банка России, размещается Банком России на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Банкноты Банка России, принятые от клиентов кассовым работником полистным пересчетом, должны быть проверены им с применением прибора контроля подлинности банкнот в проходящем свете, увеличительного стекла с увеличением не менее 10 крат , источника ультрафиолетового света, линейки измерительной, прибора для визуального контроля меток, обнаруживаемых под воздействием инфракрасного облучения, для выдачи клиентам этим кассовым работником в течение рабочего дня.

Кассовым работником клиентам не должны выдаваться платежеспособная монета Банка России, имеющая повреждения механического, химического или термического характера далее - дефектная монета Банка России , и платежеспособные банкноты Банка России, имеющие одно и более из следующих повреждений далее - ветхие банкноты Банка России : в ред.

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим, инкассаторскими работниками осуществляется:. Передачу пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с наличными деньгами между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим, инкассаторскими работниками и проведение ими операций с наличными деньгами допускается осуществлять с использованием считывающих устройств.

В этом случае ярлыки к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами допускается не оформлять. Передача наличных денег, сумок с наличными деньгами и документов между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим работниками в операционное время осуществляется по книге передачи наличных денег, за исключением случая, когда операции с наличными деньгами осуществляются совместно указанными работниками. Передача наличных денег и документов между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим работниками в случае, если время работы кассовых, контролирующего работников не совпадает с временем работы заведующего кассой далее - послеоперационное время , а также при ведении кассовыми, контролирующим работниками кассовых операций в выходные дни, нерабочие праздничные дни осуществляется по приходным кассовым ордерам , расходным кассовым ордерам , приходно-расходным кассовым ордерам При приеме, выдаче наличных денег клиентам в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни на всех экземплярах приходных, расходных кассовых документов должен содержаться оттиск штампа кассы, указывающий на проведение операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни.

В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета, счета по депозитам должен осуществляться по объявлениям на взнос наличными При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки прием наличных денег от организации кассовым работником должен осуществляться по приходному кассовому ордеру , оформленному с учетом данных заявки. Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам должен осуществляться по приходным кассовым ордерам Прием наличных денег кассовым работником от физического лица для осуществления на территории Российской Федерации операции по переводу денежных средств по распоряжению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, ВСП должен осуществляться по приходному кассовому ордеру или отражаться указанным работником в реестре по приему наличных денег для осуществления на территории Российской Федерации операции по переводу денежных средств по распоряжению физических лиц без открытия банковских счетов далее - реестр переводов , составляемом в произвольной форме.

В реестре переводов кассовым работником проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата составления реестра переводов; фамилия, имя, отчество при наличии физического лица - вносителя; фамилия, имя, отчество при наличии физического лица - получателя или наименование организации-получателя; сумма наличных денег, принятых для осуществления операции по переводу; сумма комиссионного вознаграждения в случае его взимания ; итоговая сумма принятых наличных денег; фамилия, инициалы и подпись кассового работника.

В случае составления кассовым работником реестра переводов приходные кассовые ордера оформляются бухгалтерским работником на итоговые суммы принятых наличных денег, указанные в реестре переводов.

В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организации, входящей в систему Банка России, в случае осуществления ею кассовых операций по приему и обработке наличных денег клиентов кредитной организации осуществляется по приходному кассовому ордеру вместе с накладными к сумкам , распечатками автоматических устройств, реестром операций по обработке наличных денег, составленным в произвольной форме. В реестре операций по обработке наличных денег проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; наименование подразделения организации, входящей в систему Банка России; дата; наименования клиентов; суммы наличных денег, полученные по результатам обработки, суммы недостач, излишков, сомнительных денежных знаков Банка России по каждому клиенту; общая сумма сдаваемых наличных денег; фамилия, инициалы и подпись уполномоченного должностного лица подразделения организации, входящей в систему Банка России.

Приходный кассовый документ оформляется клиентом или бухгалтерским работником кредитной организации, ВСП. Для проверки, оформления приходного кассового документа клиент предъявляет бухгалтерскому работнику паспорт или иной документ, удостоверяющий личность далее - документ, удостоверяющий личность. После проверки, оформления бухгалтерским работником приходного кассового документа клиенту выдается отрывной талон к приходному кассовому документу для предъявления в кассу.

Вам важно получать только проверенную информацию. Редакция "Учет. Право" особо заботится о качестве материалов и правах наших экспертов, поэтому вынуждена открывать лучшие статьи только после регистрации. При работе с наличными организации обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций лимит остатка в кассе, лимит расчетов и т. Все о кассовой дисциплине в году, порядке ведения кассовых операций и изменениях вы узнаете из этой статьи.

Порядок ведения кассовых операций утверждает Центробанк. Основные положения отражены в указании ЦБ РФ от Но в прошлом году Банк России внес очередные поправки в порядок указание от Больше не нужно оформлять заявления для выдачи денег под отчет и расходники при возврате денег клиентам.

Расскажем о новом порядке работы подробнее. Сохранность наличных при ведении кассовых операций, хранении, перевозке, а также порядок и сроки проведения внутренних проверок наличных, организация или ИП определяют самостоятельно п. Прописать порядок ведения кассовых операций можно в отдельном положении скачать образец можно по ссылке ниже. Образец положения о ведении кассовых операций в году. По общим правилам за кассовые операции отвечает кассир.

Но это может быть и любой другой сотрудник, если такие обязанности не него возложил руководитель. Также обязанности кассира может на себя может взять главбух или даже директор, если численность организации небольшая. Должностная инструкция бухгалтера-кассира. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации утвержден указанием ЦБ от В организации в обязательном порядке должен быть установлен кассовый лимит. Это допустимая сумма наличных, которая может оставаться в кассе на конец рабочего дня.

Сверхлимитные суммы необходимо сдавать в банк. Лимит кассы организация определяет самостоятельно исходя из особенностей деятельности и объема поступлений и выдачи наличных. Организации, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, а также ИП вправе не устанавливать лимит кассы и хранить в кассе столько наличности, сколько нужно п. В кассе организации должна оставаться такая сумма, которая не превышает лимит. Сумму компания устанавливает самостоятельно, а рассчитать ее можно с помощью следующей формулы:.

За расчетный период необходимо брать любой интервал времени - от 1 до 92 дней п. Периодичность сдачи наличных в банк, можно вычислить исходя из:. Рассчитанную сумму лимита можно округлить до рублей. Налоговики разрешают это письмо ФНС от Магазин компании в г.

Москве работает в круглосуточном режиме. За один день наличная выручка составляет тыс. Компания инкассирует деньги в банк раз в три дня. Поэтому лимит кассы должен составлять не более , 77 руб.

Если компания только открылась, то лимит рассчитывают исходя из предполагаемой выручки п. А вот сообщать банкам, какой у организации лимит кассы, не надо.

Его утверждает руководитель организации приказом см. Причем планку наличности в кассе он может установить на любой период письмо Банка России от Приказ об утверждении лимита в кассе: образец.

Если компания имеет подразделения, то лимит остатка в кассе надо определить для каждого из них отдельно. Рассчитать его надо в зависимости от того, куда подразделения сдают наличность. Если подразделение вносит деньги на расчетный счет, минуя кассу головной организации, то лимит у него должен быть свой, но с учетом лимита остатка других подразделений и основной организации.

Тогда лимит определить необходимо отдельно для:. Если подразделение открыто совсем недавно, и пока объем его выручки не известен, то можно использовать формулу определения лимита исходя из предполагаемого дохода п.

Если подразделения сдают наличную выручку в кассу головной организации, то надо определять для них общий лимит - в совокупности по головной организации и всем подразделениям абз. Компаниям, которые ведут только безналичные расчеты с контрагентами, определить лимит необходимо из объема выданных наличных денег. За исключением тех сумм, которые сняты со счета для выдачи зарплаты, стипендии и других вознаграждений работникам.

Расчетный период при этом надо брать произвольный. Например, это может быть объем выручки за прошедший квартал или аналогичный период прошлого года и т. Однако расчетный период не должен превышать 92 календарных дней - это основное условие. Если рабочий график - 7дней в неделю, то есть без выходных и праздников, то их тоже следует включить в расчет. Если контрагенты платят за товары или услуги наличными в кассу, то эта сумма не должна превышать допустимый предел.

Он составляет тыс. Например, если стоимость контракта - тыс. Если контрагент может вносить деньги только наличными, то оформляйте договоры строго по тыс. Ведь компания не ограничена в количестве заключаемых контрактов. Прием наличных в кассу. После того как кассир получил приходник, он должен проверить наличие подписи главбуха и сумму цифрами и прописью. Затем требуется пересчитать деньги, которые вносит контрагент.

Причем сделать это надо в его присутствии, пересчитав наличные поштучно. Если сумма наличности совпадает с данными по ордеру, то кассир ставит печать на квитанции и отдает контрагенту, который внес в кассу деньги. Подшивку приходников кассир выполняет строго по правилам, которые устанавливает сама компания.

Но хранить приходно-кассовые ордера требуется строго 5 лет п. Все поступления компания должна оформлять приходниками по форме КО-1 утв. Эти документы также может оформить кассир, но подписать их должен главный бухгалтер или руководитель организации. Форма КО-1 Приходный кассовый ордер.

Форма КО-2 Расходный кассовый ордер. Пример заполнения приходного кассового ордера при получении денег от организации форма КО Выдача наличных из кассы. Деньги из кассы нужно выдавать строго по расходникам, этот документ кассир также проверяет: смотрит подпись главбуха и суммы. Получателя денег надо идентифицировать по реквизитам паспорта либо иному документу, который подтверждает его личность. После того как кассир подготовил деньги, расходник должен подписать получатель, например клиент при возврате наличных за товар.

Деньги также может получить и представитель по доверенности. В этом случае следует сверить реквизиты доверенности и паспортные данные получателя, а также сведения, которые внесены в расходно-кассовый ордер. Если все данные совпадают, то наличные можно выдать, а саму доверенность приложить к расходнику. Причем порядок выдачи наличных "обособке" каждая организация определяет самостоятельно п. Выдача зарплаты из кассы. Выдавать деньги из кассы в счет зарплаты надо строго по расчетно-платежным ведомостям - форма Т утв.

Причем в таком расходнике не требуется отражать Ф. Но за получение наличных они должны расписаться в ведомости. В этом случае наличные требуется сдать в банк на расчетный счет. Форма Т Расчетно-платежная ведомость. Форма Т Платежная ведомость. Выдача наличных под отчет.

Деньги из кассы вы можете выдать работнику на основании распоряжения или приказа директора. С 19 августа года брать у сотрудника заявления теперь не надо указание Банка России от Главное проверьте, чтобы в распоряжении была сумма и срок, на который работник получает деньги. Выдача в подотчет: новый порядок с 19 августа года.

Затем оформите расходник и после поштучного пересчета наличности отдайте деньги работнику. В РКО он должен поставить отметку, что наличность получил. Штрафы за несоблюдение лимита кассы. Наличность сверх лимита надо регулярно сдавать в банк, иначе контролеры оштрафуют компанию от 40 до 50 тыс. Причем ответственность может понести и руководитель - от 4 до 5 тыс.

Если организация малая или лимит нарушил ИП, то контролеры вполне могут заменить штраф предупреждением. Но только если выполняются условия:.

Также есть случаи, когда наличных в кассе может быть больше лимита. Во-первых, в дни зарплаты. Деньги для такого случая можно хранить в кассе до пяти рабочих дней.

Во-вторых, в выходные или праздничные дни, но только если компания работает.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации. Кредитная организация филиал далее при совместном упоминании - кредитная организация , внутренние структурные подразделения кредитной организации далее - ВСП при совершении банковской операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц осуществляют следующие кассовые операции: прием наличных денег от юридических лиц в том числе других кредитных организаций, ВСП других кредитных организаций , индивидуальных предпринимателей далее - организации , физических лиц далее при совместном упоминании - клиенты для зачисления сумм принятых наличных денег на их банковские счета, на их счета по вкладам депозитам ; Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У.

Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У. При ведении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют формирование и упаковку наличных денег в пачки банкнот, в мешки с монетой, в сейф-пакеты, инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости упаковки далее - сумка.

Кассовые операции могут осуществляться с применением следующих автоматических устройств: устройств, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника далее - кассовый терминал ; устройств, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема сумок с наличными деньгами от клиентов далее - автоматический сейф ;.

Операции по приему наличных денег, выдаче наличных денег осуществляются при совершении других банковских операций и сделок, предусмотренных статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности ". Абзац дополнительно включен с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У. Кредитная организация распорядительным документом должна установить сумму минимального остатка хранения наличных денег. Сумма минимального остатка хранения наличных денег устанавливается отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП.

Кредитная организация не позднее трех рабочих дней после дня установления суммы минимального остатка хранения наличных денег должна направить письмо о суммах минимального остатка хранения наличных денег: Абзац утратил силу с 30 июня года - указание Банка России от 7 мая года N У.. Письмо о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.

В случае если ВСП располагается вне пределов подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП, сумма минимального остатка хранения наличных денег в ВСП устанавливается отдельным распорядительным документом кредитной организации.

Письмо о сумме минимального остатка хранения наличных денег в ВСП, расположенном вне пределов подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП, направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту открытия месту нахождения ВСП. ВСП, не осуществляющему хранение наличных денег, сумма минимального остатка хранения наличных денег не устанавливается.

При установлении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация должна учитывать особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением автоматических устройств.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Вновь создаваемая кредитная организация должна установить сумму минимального остатка хранения наличных денег на основании прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут проходить через кассу кредитной организации. При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации, ее ВСП, в том числе по операциям с применением автоматических устройств, а также по получении письма территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого располагается кредитная организация, либо по месту открытия месту нахождения ВСП кредитная организация должна пересмотреть установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег в соответствии с настоящим пунктом.

Кассовые операции, хранение наличных денег далее - операции с наличными деньгами должны осуществляться в кредитной организации, ВСП в помещениях для совершения операций с ценностями. Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также место установки автоматических устройств определяются кредитной организацией.

Помещения для совершения операций с ценностями кредитной организации, ВСП допускается располагать в нескольких зданиях, имеющих разные адреса, в пределах одного населенного пункта. Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются кредитной организацией исходя из необходимости размещения планируемых объемов наличных денег с учетом соблюдения требований Федерального закона от 22 июля года N ФЗ "Технический регламент о требованиях пожарной безопасности" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 30, ст.

Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации, ВСП, сохранность наличных денег и достигаться с помощью применения совокупности защитных средств в соответствии с установленными требованиями следующих национальных стандартов Российской Федерации: ГОСТ Р "Сейфы, сейфовые комнаты и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому" , утвержденный и введенный в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 26 декабря года N ст "Об утверждении национального стандарта Российской Федерации" М.

Общие технические требования и методы испытаний" , утвержденный и введенный в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 26 сентября года N ст "Об утверждении национального стандарта Российской Федерации" М. Помещения для совершения операций с ценностями, сейфы, предназначенные для хранения наличных денег, должны быть оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов в организацию, осуществляющую охрану кредитной организации, ВСП.

Абзац утратил силу с 30 июня года - указание Банка России от 7 мая года N У.. Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, установленные абзацами четвертым - шестым пункта 1. При совершении инкассации наличных денег кредитная организация, ВСП должны осуществлять сбор наличных денег клиентов за исключением других кредитных организаций, ВСП кредитных организаций , их доставку в кредитную организацию, ВСП, в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, для зачисления их сумм на банковские счета.

При совершении перевозки наличных денег кредитная организация, ВСП должны осуществлять доставку принятых ими наличных денег в кредитной организации, ВСП в подразделении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП и сдачу их в кредитную организацию, ВСП или подразделение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или передачу клиенту в кредитную организацию, ВСП , а также доставку принятых наличных денег в кредитной организации, ВСП для их загрузки в автоматические устройства, доставку изъятых наличных денег из автоматических устройств за исключением автоматических сейфов, предусмотренных в абзаце первом настоящего пункта в кредитную организацию, ВСП.

Кредитная организация вправе привлекать для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег другую кредитную организацию, организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему и обработке наличных денег клиентов кредитной организации далее - организация, входящая в систему Банка России.

Для перевозки наличных денег кредитная организация вправе также привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. Инкассация наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег, в том числе наличных денег, изъятых из автоматических устройств, организацией, входящей в систему Банка России, должны осуществляться в соответствии с настоящим Положением.

Кредитная организация распорядительным документом должна определить работника, организующего работу по ведению кассовых операций далее - заведующий кассой , а также работника, осуществляющего контролирующие функции при проведении кассовых операций, хранении наличных денег далее - контролирующий работник. Хранение наличных денег в кредитной организации, ВСП осуществляется заведующим кассой, контролирующим работником далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей. В случае если кассовые операции в ВСП осуществляются одним кассовым работником, хранение наличных денег в ВСП должно осуществляться этим кассовым работником далее - кассовый работник ВСП.

В кредитной организации, ВСП контролирующие функции при проведении кассовых операций, хранении наличных денег допускается осуществлять с применением телевизионной системы наблюдения и регистрации, осуществляющей видеонаблюдение, непрерывную видеорегистрацию и хранение в цифровом виде видеоинформации о действиях работников кредитной организации, ВСП далее - ТСНР. Периодичность просмотра видеозаписей ТСНР, а также объем просматриваемых видеозаписей определяются кредитной организацией.

В случае применения ТСНР хранение наличных денег в кредитной организации, ВСП допускается осуществлять одним должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей, - заведующим кассой. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, контролирующих, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения. Пункт в редакции, введенной в действие с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные настоящим Положением порядок ведения кассовых операций, правила хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в кредитных организациях.

При осуществлении операций с наличными деньгами, выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается: выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями; передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам; хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации.

Руководитель кредитной организации обязан обеспечить условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в кредитную организацию, ВСП наличных денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными деньгами, перевозке наличных денег, инкассации наличных денег. В случае недостачи наличных денег на сумму, равную или превышающую рублей, произошедшей в результате действия бездействия работников кредитной организации, повлекшего материальный ущерб, хищения наличных денег, в том числе хищений наличных денег из автоматических устройств, нападения на должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников кредитной организации при осуществлении операций с наличными деньгами, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег далее - случай утраты наличных денег , не позднее десяти рабочих дней после дня наступления случая утраты наличных денег кредитная организация должна сообщить в Банк России о случае утраты наличных денег.

Сообщение о случае утраты наличных денег направляется: в Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России либо Службу текущего банковского надзора Банка России в зависимости от структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации; в территориальное учреждение Банка России, на подведомственной территории которого располагается кредитная организация, либо территориальное учреждение Банка России по месту открытия месту нахождения ВСП, в случае если ВСП расположено вне пределов подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация; в Департамент наличного денежного обращения Банка России.

В сообщении о случае утраты наличных денег указываются: полное фирменное сокращенное фирменное наименование кредитной организации далее - наименование кредитной организации , или полное сокращенное наименование филиала далее - наименование филиала , или наименование и или номер ВСП при наличии либо иные идентифицирующие признаки ВСП при отсутствии наименования и номера с указанием на его принадлежность кредитной организации филиалу далее - наименование ВСП ; дата и время наступления случая утраты наличных денег; сумма утраченных наличных денег цифрами и прописью; описание случая утраты наличных денег.

Взаимоотношения кредитной организации с клиентами, подразделениями Банка России, осуществляющими кассовое обслуживание кредитной организации или ВСП, организацией, входящей в систему Банка России, организациями, оказывающими услуги по перевозке ценных грузов, по вопросам осуществления кассовых операций, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег определяются на основании заключаемых договоров.

В случае выявления излишков, недостач наличных денег, вызывающих сомнение в платежеспособности денежных знаков Банка России далее - сомнительные денежные знаки Банка России , неплатежеспособных денежных знаков Банка России при приеме и обработке в кредитной организации, ВСП наличных денег, сформированных и упакованных кассовыми, инкассаторскими работниками в сумки, наличных денег, сформированных и упакованных кассовыми работниками в пачки банкнот, мешки с монетой, кассеты с пачками корешками, банкнотами , мешками с монетой, а также выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным кассовых документов, данным учета далее - несоответствие сумм наличных денег кредитная организация должна установить причины возникновения несоответствия сумм наличных денег и принять меры по устранению несоответствия сумм наличных денег.

Работники кредитной организации, ВСП должны применять формы документов, установленные Указанием Банка России от 30 июля года N У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств группы иностранных государств , операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября года N , а также настоящим Положением далее - документы, применяемые при осуществлении кассовых операций , оформляемые на бумажном носителе или в виде электронных документов с использованием технических средств, автоматизированной системы кредитной организации.

Книга хранилища ценностей, книга передачи наличных денег оформляются в произвольной форме. В книге хранилища ценностей проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; наименование ценностей; номер счета бухгалтерского учета; сумма остатка наличных денег, ценностей на начало следующего рабочего дня с указанием наименования валюты; наименования должностей, подписи, фамилии, инициалы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей кассового работника ВСП.

В книге передачи наличных денег проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; сумма передаваемых наличных денег с указанием наименования валюты; фамилия, инициалы лица, сдающего наличные деньги, а также фамилия, инициалы лица, получающего наличные деньги, и его подпись.

Хранение книги хранилища ценностей, оформленной на бумажном носителе, в течение рабочего дня должно осуществляться у заведующего кассой, кассового работника ВСП, по завершении рабочего дня - в кладовой, специально оборудованной сейфовой комнате далее - хранилище ценностей , сейфе ВСП. Книги передачи наличных денег, оформленные на бумажном носителе, должны храниться у ведущих их работников в металлических шкафах, сейфах, тележках закрытого типа, столах, имеющих индивидуальные секреты замков, или в других устройствах, предназначенных для хранения наличных денег в течение рабочего дня далее - индивидуальное устройство для хранения.

Документы, применяемые при осуществлении кассовых операций, оформляемые в виде электронных документов, должны подписываться работником работниками кредитной организации, ВСП, клиентом электронными подписями в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 6 апреля года N ФЗ "Об электронной подписи" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 15, ст.

При отсутствии возможности подписания электронной подписью документы, применяемые при осуществлении кассовых операций, должны распечатываться на бумажном носителе работником кредитной организации, ВСП и подписываться собственноручными подписями работника работников кредитной организации, ВСП, клиента с учетом требований настоящего Положения.

При подписании документов, применяемых при ведении кассовых операций, электронными подписями на указанных документах, распечатанных на бумажном носителе, должны проставляться отметки, позволяющие определить лицо лиц , подписавшее подписавших электронный документ.

Документы, оформленные в виде электронных документов, предусмотренные приложением 1 к Указанию Банка России N У , хранятся в порядке, установленном Указанием Банка России N У. Хранение документов, применяемых при осуществлении кассовых операций, на бумажном носителе осуществляется в соответствии с пунктом Операции по приему и выдаче наличных денег клиентам в кредитной организации с использованием платежных карт осуществляются в соответствии с Положением Банка России от 24 декабря года N П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта года N , 30 октября года N , 8 октября года N , 9 декабря года N , 21 ноября года N , 17 февраля года N далее - Положение Банка России N П.

Пункт утратил силу с 30 июня года - указание Банка России от 7 мая года N У.. При осуществлении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа года N ФЗ "О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Собрание законодательства Российской Федерации, , N 33, ст.

Операции по приему наличных денег от клиентов должны осуществляться кассовым работником на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными , представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления далее - объявление , квитанции далее - квитанция , ордера далее - ордер ; приходных кассовых ордеров ; препроводительных ведомостей к сумкам , представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости далее - ведомость к сумке , накладной далее - накладная к сумке , квитанции далее - квитанция к сумке Операции по выдаче наличных денег клиентам должны осуществляться кассовым работником на основании расходных кассовых документов: денежных чеков, расходных кассовых ордеров Количество экземпляров приходных кассовых ордеров , расходных кассовых ордеров определяется кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения.

К кассовым документам относится приходно-расходный кассовый ордер , представляющий собой комплект документов, состоящий из приходной части приходно-расходного кассового ордера и расходной части приходно-расходного кассового ордера В кассовых документах работником кредитной организации, ВСП, клиентом указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдач в соответствии с символами отчетности по форме "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной Указанием Банка России от 8 октября года N У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря года N , 13 декабря года N В этом случае контролирующий работник до осуществления кассовой операции устно доводит до сведения физического лица, являющегося инвалидом по зрению, информацию о характере осуществляемой кассовой операции и сумме операции сумме наличных денег.

Для сдачи, получения наличных денег организация может представлять в кредитную организацию, ВСП заявку в виде электронного документа далее - заявка. В заявке указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата сдачи, получения наличных денег; наименование организации; номер банковского счета организации; общая сумма сдаваемых, получаемых наличных денег суммы могут указываться по номиналам банкнот и монеты Банка России ; источники поступления наличных денег, направления выдач наличных денег; фамилия, имя, отчество при наличии вносителя, получателя наличных денег.

В случае сдачи организацией сумки с наличными деньгами в заявке дополнительно указывается номер сумки. В случае сдачи нескольких сумок с наличными деньгами в заявке указывается информация по каждой сумке с наличными деньгами. Заявка, оформляемая на получение наличных денег, подписывается лицом лицами , уполномоченным уполномоченными распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете; заявка, оформляемая на сдачу наличных денег, подписывается руководителем или иным уполномоченным лицом организации.

Заявка подписывается электронной подписью электронными подписями. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, должны снабжаться образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2.

На кассового работника распорядительным документом кредитной организации допускается возложение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления: приходного, расходного кассового документа; валютного кассового ордера , состоящего из кассового ордера далее - кассовый ордер и валютного ордера ; ордера по передаче ценностей ; кассового журнала по приходу ; журналов учета принятых сумок и порожних сумок далее - журнал приложение 4 к настоящему Положению ; абзац утратил силу с 30 июня года - указание Банка России от 7 мая года N У ;.

При возложении обязанностей бухгалтерского работника на кассового работника операции по банковскому счету, счету по вкладу депозиту клиента должны осуществляться этим кассовым работником с применением компьютерного оборудования, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу депозиту клиента без распоряжения клиента.

Кредитная организация должна обеспечить должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых работников, осуществляющих операции с наличными деньгами, индивидуальными устройствами для хранения, именными и другими штампами, печатями далее - штамп , пломбами, устройствами для опломбирования далее - пломба , клише, считывающими устройствами в случае их использования , обеспечивающими считывание штрихового кода, размещенного на пачке банкнот, мешке с монетой, а также на сумке с наличными деньгами далее - идентификатор сумки с наличными деньгами , и позволяющими однозначно распознать принимаемую пачку банкнот, мешок с монетой, сумку с наличными деньгами в автоматизированной системе кредитной организации далее - считывающие устройства.

При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, ярлыках к мешкам с монетой, кассетам с пачками корешками, банкнотами , мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы. Виды указанных штампов, пломб, клише, считывающих устройств определяются кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения.

При осуществлении в кредитной организации, ВСП приходных, расходных кассовых операций на экземплярах приходных, расходных кассовых документов, выдаваемых клиентам, должен содержаться оттиск штампа кассы либо оттиск автоматического устройства с реквизитами, принятыми к использованию в кредитной организации в подтверждение осуществления кассовых операций.

При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается: выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам депозитам при отсутствии системы контроля, предусмотренной абзацем восьмым пункта 2. Выдача наличных денег из касс кредитной организации, ВСП осуществляется в упаковке кредитных организаций, ВСП, подразделений Банка России, организации, входящей в систему Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов акционерного общества "Гознак".

Банкноты Банка России, выдаваемые кредитной организацией, ВСП клиентам полными и неполными пачками банкнот, отдельными корешками, сформированными кредитной организацией, ВСП, а также отдельными банкнотами Банка России из указанных упаковок кредитной организации, ВСП, должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин, имеющих функцию распознавания на всей площади банкноты не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России в соответствии с абзацами четырнадцатым - девятнадцатым пункта 1.

Информация об автоматических устройствах, счетно-сортировальных машинах, прошедших тестирование в Банке России и рекомендованных к использованию в кредитных организациях при приеме, обработке банкнот Банка России, размещается Банком России на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Банкноты Банка России, принятые от клиентов кассовым работником полистным пересчетом, должны быть проверены им с применением прибора контроля подлинности банкнот в проходящем свете, увеличительного стекла с увеличением не менее 10 крат , источника ультрафиолетового света, линейки измерительной, прибора для визуального контроля меток, обнаруживаемых под воздействием инфракрасного облучения, для выдачи клиентам этим кассовым работником в течение рабочего дня.

Кассовым работником клиентам не должны выдаваться платежеспособная монета Банка России, имеющая повреждения механического, химического или термического характера далее - дефектная монета Банка России , и платежеспособные банкноты Банка России, имеющие одно и более из следующих повреждений далее - ветхие банкноты Банка России : Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У.

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим, инкассаторскими работниками осуществляется:. Передачу пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с наличными деньгами между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим, инкассаторскими работниками и проведение ими операций с наличными деньгами допускается осуществлять с использованием считывающих устройств.

В этом случае ярлыки к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами допускается не оформлять. Передача наличных денег, сумок с наличными деньгами и документов между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим работниками в операционное время осуществляется по книге передачи наличных денег, за исключением случая, когда операции с наличными деньгами осуществляются совместно указанными работниками.

Передача наличных денег и документов между заведующим кассой и кассовыми, контролирующим работниками в случае, если время работы кассовых, контролирующего работников не совпадает с временем работы заведующего кассой далее - послеоперационное время , а также при ведении кассовыми, контролирующим работниками кассовых операций в выходные дни, нерабочие праздничные дни осуществляется по приходным кассовым ордерам , расходным кассовым ордерам , приходно-расходным кассовым ордерам При приеме, выдаче наличных денег клиентам в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни на всех экземплярах приходных, расходных кассовых документов должен содержаться оттиск штампа кассы, указывающий на проведение операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни.

В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета, счета по депозитам должен осуществляться по объявлениям на взнос наличными При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки прием наличных денег от организации кассовым работником должен осуществляться по приходному кассовому ордеру , оформленному с учетом данных заявки.

Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам должен осуществляться по приходным кассовым ордерам Прием наличных денег кассовым работником от физического лица для осуществления на территории Российской Федерации операции по переводу денежных средств по распоряжению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, ВСП должен осуществляться по приходному кассовому ордеру или отражаться указанным работником в реестре по приему наличных денег для осуществления на территории Российской Федерации операции по переводу денежных средств по распоряжению физических лиц без открытия банковских счетов далее - реестр переводов , составляемом в произвольной форме.

О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации. Кредитная организация филиал далее при совместном упоминании - кредитная организация , внутренние структурные подразделения кредитной организации далее - ВСП при совершении банковской операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц осуществляют следующие кассовые операции: прием наличных денег от юридических лиц в том числе других кредитных организаций, ВСП других кредитных организаций , индивидуальных предпринимателей далее - организации , физических лиц далее при совместном упоминании - клиенты для зачисления сумм принятых наличных денег на их банковские счета, на их счета по вкладам депозитам ; Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У. Абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня года указанием Банка России от 7 мая года N У. При ведении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют формирование и упаковку наличных денег в пачки банкнот, в мешки с монетой, в сейф-пакеты, инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости упаковки далее - сумка.

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Порядок ведения кассовых операций в году по новым правилам мы описали в этой инструкции. Также вы узнаете все о кассовых документах и как должны быть оборудована касса предприятия в году.

.

Порядок ведения кассовых операций в году по новым правилам мы описали в этой инструкции. Также вы узнаете все о кассовых документах и как должны быть оборудована касса предприятия в году. Что относится к кассовой дисциплине в году. Порядок ведения кассовых операций в году закреплен указанием Центрального Банка РФ № –У от К кассовым операциям относим все операции с наличными и безналичными денежными средствами в компании. И прежде чем рассматривать принятые изменения, необходимо определиться – к какому субъекту предпринимательства относится наша компания.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2021 plastic-forum.ru